نسخة تجريبية — لحين اكتمال تطوير المنصة | TEST VERSION — Until platform development is complete

## Executive Dashboard

Saken Reports & Goals • Financial Performance Section

Download Source Excel

### 2026 Budget vs Actual Executive View

مقارنة الموازنة والفعلية — ملخص تنفيذي حتى مايو 2026

UPDATED • JAN–MAY 2026
Revenue & Profit Analysis | تحليل الإيرادات والربحية
Budget Revenue YTD | إيرادات الموازنة
23,686,833 SAR
Budget through May 2026
Actual Revenue YTD | الإيراد الفعلي
14,648,159 SAR
9,038,673 SAR below budget
Revenue Achievement | نسبة تحقيق الإيراد
61.8%
Target: 100%
Actual Net Profit YTD | صافي الربح
7,630,687 SAR
6,072,648 SAR below target
Cost Analysis | تحليل المصروفات والتكاليف
Budget Expenses YTD | مصروفات الموازنة
9,983,497 SAR
Budget through May 2026
Actual Expenses YTD | المصروفات الفعلية
7,017,472 SAR
2,966,025 SAR below budget
Expense Saving | وفر المصروفات
2,966,025 SAR
Favorable vs budget
Expense Budget Utilization | نسبة استخدام الموازنة
70.3%
29.7% budget remaining

#### Revenue & Profit Performance

Budget versus actual by month • بالمليون ريال
Budget Revenue Actual Revenue Actual Net Profit

#### Executive Assessment | التقييم التنفيذي

Revenue gap remains the main issue. Leasing revenue is SAR 9,685,735 below plan and remains the principal driver of the YTD shortfall.
Expense savings of SAR 2,966,025 partially protect profitability, led mainly by employee dues and operating-cost savings.
Apr-26 (47.0%) and May-26 (49.2%) are the weakest revenue-achievement months in the uploaded workbook.
To reach the annualized YTD budget pace, required revenue averages SAR 6,028,606 per month for the remaining seven months, versus a current average of SAR 2,929,632.
Actual Net Margin
52.1%
Actual Budget 57.8%
Annual Revenue Run-rate
35,155,582 SAR
Annualized YTD budget: 56,848,398 SAR
Annual Net Profit Run-rate
18,313,649 SAR
Annualized YTD budget: 32,888,004 SAR

### Monthly Performance Analysis

تحليل الأداء الشهري — الإيرادات والمصروفات وصافي الربح

5 MONTHS

#### Monthly Revenue

Budget versus actual
Budget Actual

#### Monthly Net Profit

Budget versus actual
Budget Actual

Month | Budget Revenue | Actual Revenue | Revenue Variance | Achievement | Budget Expenses | Actual Expenses | Expense Variance (F) | Budget Net Profit | Actual Net Profit | Net Variance | Net Margin
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

Display rule: All monetary values are shown in full Saudi Riyals without M/K abbreviations and without halalas.
Monthly interpretation: January exceeded the budgeted net profit because the SAR 1.31m expense saving outweighed the SAR 0.75m revenue shortfall. From February onward, revenue underperformance became the dominant factor. April and May recorded the largest deterioration, showing that further cost cutting alone is unlikely to close the profitability gap.

### Revenue Analysis

تحليل الإيرادات ومساهمة كل نشاط في الانحراف

ACHIEVEMENT 61.8%
Leasing Revenue Gap
(9,685,735 SAR)
44.2% below plan
Restaurant Variance
+437,089 SAR
126.5% achievement
Other Revenue Variance
+209,973 SAR
310.0% achievement
Leasing Share of Actual Revenue
83.6%
Main revenue driver

#### Revenue Categories

Budget versus actual • بالمليون ريال
Budget Actual

#### Management Reading

The leasing shortfall of SAR 9,685,735 is larger than the total revenue shortfall because restaurant and other revenue partially offset it.
Restaurant revenue remains above budget, but monthly revenue moved from SAR 551,101 in January to SAR 307,073 in May.
Other revenue achieved 310.0%, but its absolute contribution remains too small to offset the leasing gap.

Revenue Department | Budget YTD | Actual YTD | Variance | Achievement | Actual Share | Assessment
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

### Cost Analysis

تحليل المصروفات والوفر مقابل الموازنة والبنود غير المدرجة

70.3% UTILIZED
Budget Expenses YTD | مصروفات الموازنة
9,983,497 SAR
Budget through May 2026
Total Actual Expenses
7,017,472 SAR
2,966,025 SAR below budget
Favorable Expense Variance
2,966,025 SAR
Employee and operations savings
Sales & Marketing Utilization
92.9%
+26,666 SAR favorable variance
Unbudgeted Capital Expenditure
35,773 SAR
Review accounting treatment

#### Cost Categories

Budget versus actual • بالمليون ريال
Budget Actual

#### Control Considerations

Employee-dues saving is SAR 1,858,008. Confirm that this represents a permanent saving rather than delayed accruals or posting timing.
Operations costs are SAR 854,441 below budget, while sales and marketing utilized 92.9% of its YTD budget.
Detailed actual spending without a directly matching budget line totals SAR 299,500, including capital expenditure and several G&A and maintenance items.

Cost Category | Budget YTD | Actual YTD | Favorable / (Unfavorable) | Budget Utilization | Assessment
--- | --- | --- | --- | --- | ---

### Department Comparison

مقارنة الأقسام بالتكلفة المباشرة والتكلفة الفعلية الشاملة

UPDATED DEPARTMENT VIEW
Highest All-in Actual Cost
1,246,055 SAR
Restaurant | المطعم
Highest Comparable Direct Cost
1,069,641 SAR
Utilities Operations | تشغيل المرافق
Highest Budget Utilization
102.9%
Maintenance | الصيانة
Largest Favorable Variance
454,910 SAR
Utilities Operations | تشغيل المرافق

#### Direct Operating Cost by Department

Budget versus actual
Budget Actual

#### Departmental Reading

Restaurant | المطعم represents 17.8% of total actual expenses.
Maintenance | الصيانة has the highest comparable direct-cost utilization at 102.9%.
Utilities Operations | تشغيل المرافق generated the largest favorable direct-cost variance of SAR 454,910.

Department | Budget YTD | Actual YTD | Favorable / (Unfavorable) | Utilization | Actual Share | Rank | Assessment
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

#### Actual All-in Department Cost

Direct + indirect costs posted to each department

Department | Jan | Feb | Mar | Apr | May | YTD Actual | Expense Share | Rank | Classification
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

Methodology: The all-in actual table includes every detailed expense posted to each department. Employee budgets are centralized in the source budget; therefore a fabricated all-in departmental budget comparison has not been created.

#### Revenue Department Comparison

Budget, actual and achievement
Budget Actual

Revenue Department | Budget YTD | Actual YTD | Variance | Achievement | Actual Revenue Share | Assessment
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

### Detailed Variance Drivers

محركات الانحراف التفصيلية حسب الحساب والبند

Item | Budget YTD | Actual YTD | Favorable / (Unfavorable) | Utilization
--- | --- | --- | --- | ---

Item | Budget YTD | Actual YTD | Favorable / (Unfavorable) | Utilization
--- | --- | --- | --- | ---

Item / Department | Budget YTD | Actual YTD | Variance
--- | --- | --- | ---

### Professional Analyst Commentary

التقرير التحليلي الاحترافي — محدث من ملف مقارنة الموازنة بالفعلي 2026

UPDATED FROM NEW WORKBOOK

#### 1. الخلاصة التنفيذية

خلال الفترة من يناير إلى مايو 2026 بلغت الإيرادات الفعلية 14,648,159 ريال مقابل موازنة 23,686,833 ريال، بانحراف سلبي 9,038,673 ريال ونسبة تحقيق 61.8%. بلغت المصروفات الفعلية 7,017,472 ريال مقابل موازنة 9,983,497 ريال، محققة وفرًا قدره 2,966,025 ريال. وبلغ صافي الربح الفعلي 7,630,687 ريال مقابل مستهدف 13,703,335 ريال.

#### 2. أهم النتائج

- إيراد التأجير الفعلي 12,251,098 ريال مقابل 21,936,833 ريال، بعجز 9,685,735 ريال.
- إيراد المطعم تجاوز الموازنة بمبلغ 437,089 ريال، بنسبة تحقيق 126.5%.
- الإيرادات الأخرى تجاوزت الخطة بمبلغ 209,973 ريال، بنسبة تحقيق 310.0%.
- وفر مستحقات الموظفين بلغ 1,858,008 ريال، مع ضرورة مراجعة الاستحقاقات والتوقيت المحاسبي.
- تكاليف التشغيل المباشرة أقل من الموازنة بمبلغ 854,441 ريال.
- المبيعات والتسويق استخدمت 92.9% من موازنتها حتى مايو.
- الإنفاق الفعلي غير المرتبط ببند موازنة تفصيلي مطابق بلغ 299,500 ريال.

#### 3. معدل الأداء السنوي التقديري

استمرار المتوسط الحالي يؤدي إلى إيراد سنوي تقريبي 35,155,582 ريال وصافي ربح تقريبي 18,313,649 ريال. ولأغراض المقارنة فقط، فإن تحويل موازنة يناير–مايو إلى معدل سنوي يعادل 56,848,398 ريال للإيراد و 32,888,004 ريال لصافي الربح. للوصول إلى هذا المعدل يلزم متوسط إيراد شهري 6,028,606 ريال خلال الأشهر السبعة المتبقية، مقابل متوسط حالي 2,929,632 ريال.

#### 4. التوصيات الإدارية

1. إعداد خطة تعافٍ لإيرادات التأجير حسب العميل والوحدة ونوع العقد.
2. مراجعة العقود المتوقعة وتصنيفها إلى مؤكد، متأخر، ملغى أو غير مؤكد.
3. مراجعة استحقاقات الموظفين والتأمين الطبي والرسوم الحكومية قبل اعتماد الوفر كوفر نهائي.
4. مراقبة قسم الصيانة لأن نسبة الاستخدام المباشر بلغت 102.9%.
5. مراجعة الأصول الثابتة والبنود غير المدرجة وتطبيق المعالجة المحاسبية المناسبة.
6. إصدار تقرير شهري يفسر كل انحراف جوهري يتجاوز 10% أو 50 ألف ريال.

#### 5. جودة البيانات

- المصدر المستخدم: مقارنة الموازنة بالفعلى 2026 V2 (2).xlsx.
- شيت الموازنة: BUDGET2026، وشيت الفعلي: ACTUAL2026.
- تم الاعتماد على صفوف الحسابات التفصيلية فقط لتجنب تكرار المجاميع الوسيطة.
- البيانات المتاحة في الملف تمتد من يناير إلى مايو 2026.

Priority 1 | الأولوية الأولى
Closing the leasing revenue gap through occupancy, pricing, renewals and new contracts.
Priority 2 | الأولوية الثانية
Validate employee accruals before treating the SAR 1,858,008 variance as permanent saving.
Priority 3 | الأولوية الثالثة
Control high-utilization departments and review unbudgeted items and capital expenditure.

#### Required Monthly Revenue

6,028,606 SAR
Remaining seven months — annualized YTD budget pace
Current average 2,929,632 SAR Required 6,028,606 SAR